Couverture IFRS

CONTEXTE MÉTIER

L’application des normes IFRS est la plus importante évolution en matière de communication financière depuis plus de 20 ans. Dés lors, les systèmes d’information se sont adaptés pour produire les bonnes données et satisfaire à la réglementation.

OBJECTIFS

  • Gérer les couvertures IFRS, de la définition des modèles à leur traduction comptable
  • Tester l’efficacité prospective et rétrospective de chaque relation de couverture
  • Générer les états de justification et les écritures comptables IFRS

FONCTIONNALITÉS

MODÈLE DE COUVERTURE
  • Définition des modèles de couvertures IFRS en associant :
    • Une nature de couverture (Fair Value Hedge, Cash Flow Hedge, Net Investissement Hedge)
    • Une ou plusieurs natures de risque (change, taux, crédit)
    • Un contexte de déformation des courbes pour les tests
  • Possibilité de traduire oui ou non en comptabilité les résultats obtenus
RELATION DE COUVERTURE

Mise en place des relations suivant, notamment :

  • Le modèle
  • La référence des opérations couvertes et des opérations de couverture
  • Le % de couverture
  • Les conditions de marché
  • Le choix de la période de couverture
TESTS D’EFFICACITÉ
  • Réalisation de tests d’efficacité prospectifs et rétrospectifs avec possibilité de choisir la date de calcul de l’efficacité, pour un calcul dynamique des tests en cumulé
  • Présentation des composantes « efficaces » et « inefficaces » pour chaque type de risque couvert
  • Justification des calculs dans des rapports personnalisables
ÉVÉNEMENTS IFRS

Génération automatique des événements IFRS traduits soit en :

  • CRE (Compte Rendu d’Evénements)
  • Écritures comptables dans le cadre d’une comptabilité IFRS